今年,襄城县开展对县中医院院长履职期间经济责任履行情况进行审计。针对中医院资金量大、业务复杂的特点,紧紧围绕“政策-资金-项目”这条主线,在经济责任审计必审事项的基础上,围绕以下四个方面重点关注,做好县中医院院长经济责任审计。
一是关注医院落实医改政策情况。查看相关资料并从医院HIS系统中对审计时段内相关数据进行采集分析,查看是否存在医改政策落实不到位问题。
二是关注医疗服务收费情况。审查是否存在违规收费、乱收费等问题,结合医院财务数据和业务数据,审查医院是否落实“零加成”政策、有无串换高值耗材等乱收费行为。
三是关注重大项目支出情况。查看医院项目相关资料情况,看是否存在违规招标、工程造价不实、支出真实合规合法,等问题。
四是关注资产、物资管理情况。重点关注是否按要求实行集中采购,自行采购是否经公开招标或竞价议价,是否建立台账对出入库进行明细核算管理,领用是否履行规定手续,是否建立固定资产管理台账和卡片,是否将管理责任落实到具体人员,是否定期组织对资产进行清查盘点,出租、出售、出借资产是否严格按照制度规定履行决策、审批、评估等。